ZTVさん、こんにちは。 
VBのバージョンが書いていないので2005という前提で回答します。 
 
空のテキストファイルを新規に作成するだけなら、以下の通りです。 
IO.File.Create("C:\Test\Test.txt").Close() 
 
新規に作成しつつ内容も書き込む場合は以下の通りです。 
Dim St As String 
 
St = "こんにちは。" & vbNewLine 
St &= "テキストファイルの作成と書き込みのテストです。" 
IO.File.WriteAllText("C:\Test\Test.txt", st) 
 
他にもいろいろな手法があります。